Faire don d'une maison à vos enfants: impôts à payer et choses à savoir. Comment faire le transfert de propriété d'un bien aux enfants, types de donation, obligations bureaucratiques, notariales et fiscales, taxes à payer pour l'opération. Différences entre donation et héritage, dans le cas des première et deuxième résidences et des maisons de luxe d'une valeur supérieure à 1 million. Avantages et inconvénients du don.
Pouvoir aider leurs enfants à réaliser le rêve qui peut valoir toute une vie: avoir un appartement ou une maison à eux tout seul, est certainement l'un des objectifs que les parents se fixent au cours de la vie.
Faire don d'une maison à vos enfants peut représenter, en plus d'être une aide concrète, c'est aussi une opportunité de planifier le transfert de propriété , sachant que ce n'est pas une opération gratuite, mais que cela a des frais à engager.
Donner une maison à vos enfants: comment faire
Une fois que vous avez décidé de réaliser l' opération de don , vous devez savoir qu'il existe différentes manières de la réaliser, afin de respecter la législation en vigueur et de ne pas compliquer ultérieurement la situation financière et juridique des enfants.
Types de dons
- don direct
- don indirect
- don sous réserve d'usufruit
Don direct
C'est le plus simple: il consiste à faire don du bien directement à l'enfant.
Don indirect
Les parents achètent et paient la propriété avec des ressources financières personnelles, en attribuant la maison à l'enfant.
Don sous réserve d'usufruit
Dans ce cas, le donateur conserve la possibilité d'usufruit du bien, de pouvoir en jouir pour le reste de sa vie et de ne transférer que la propriété à l'enfant.
Donner aux enfants: la différence entre la première et la deuxième maison
Pour déterminer le montant à payer à l'État pour l'opération, il faut comprendre comment fonctionne le calcul de la taxe .
L' assiette fiscale est représentée par la valeur cadastrale de la propriété . Cette valeur est réévaluée de 5%, puis multipliée par un coefficient variable basé sur la catégorie de la propriété et le type, il y a donc une différence s'il s'agit d'une première maison ou d'une résidence secondaire:
- 110 pour la première maison
- 120 pour les biens classés dans les groupes cadastraux A et C, à l'exclusion de A / 10 et C / 1
- 140 pour les bâtiments appartenant au groupe cadastral B
- 60 pour les biens des catégories A / 10 et D
- 40.8 pour les catégories C / 1 et E
Faire don d'une maison à vos enfants: des impôts à payer
Avec les données cadastrales en main, il est possible de faire deux calculs pour comprendre le montant dû pour l'opération de don.
Lorsque le transfert de propriété consiste à passer aux conjoints ou proches en ligne droite, ou aux enfants, la taxe de donation a un taux de 4%.
Toutefois, la taxe applique uniquement à la valeur cadastrale qui dépasse l'excédent d'un million d' euros.
- Le don d'une valeur inférieure , en faveur du conjoint et des enfants, ne voit pas l'application de la taxe.
- Si le don vaut plus d'un million d'euros , le taux de 4% ne s'applique qu'à la franchise.
Pour clarifier, si le bien a une valeur cadastrale de 1,5 M €, la taxe de donation sera calculée comme suit: 500 000 x 4% = 20 000 € (500 000 € la partie excédant un million).
Taxe hypothécaire
Aussi appelée taxe d'immatriculation, elle est égale à 2% de la valeur cadastrale du bien. S'il s'agit d'une première maison pour ceux qui reçoivent le don, il est appliqué à un taux fixe de 200 € .
Taxe cadastrale
Il est égal à 1% de la valeur cadastrale du bien. Dans ce cas également, s'il s'agit d'un premier logement pour le bénéficiaire du don, il est appliqué à un taux fixe de 200 €.
Taxe d'enregistrement
La donation d'un bien immobilier doit être faite par acte public devant le notaire, en présence de deux témoins. Dans le délai obligatoire de 30 jours, le notaire procède lui-même à l'enregistrement de l'acte par voie électronique. La taxe d'enregistrement est de 200 € .
Notaire et acte notarié
Les frais de notaire , le professionnel qui vous permet d'enregistrer correctement la transaction, ne peuvent manquer dans la liste des frais à engager . Dans ce cas, il n'y a pas de frais fixes, mais c'est le notaire lui-même, après accord, qui déclare combien il facturera pour l'acte juridique.
Faire don d'une maison à vos enfants: avantages
L'opération de don de la maison à l'enfant présente des avantages importants :
- être en mesure de décider quand faire le don et de choisir ensuite les moments avantageux dans lesquels il y a des bonus ou des allégements fiscaux.
- le transfert est normalement irrévocable, par conséquent, tout créancier ne peut exercer l'action révocatoire que dans les 5 ans à compter de la réalisation de l'acte lui-même, même s'il le considère comme l'acte accompli pour échapper à ses obligations.
- l'acte du notaire garantit la validité de l'acte, le donateur n'est généralement pas responsable des vices de la chose donnée.
Inconvénients du don de la propriété
Les inconvénients d'un don sont:
- charges fiscales et fiscales
- la présence d'éventuelles contraintes rendant la vente difficile comme l'usufruit, l'éventuelle obligation de prêter une pension alimentaire au donateur.
Différence entre héritage et don
- Le don a lieu pendant la vie du donneur
- La succession a lieu par testament après le départ du donateur